Un Gobierno Eficiente y Moderno requiere un manejo responsable de las finanzas públicas a fin de fortalecer la hacienda pública estatal y fomentar la corresponsabilidad tributaria entre el estado, los municipios y la ciudadanía.
A esta administración le ha tocado iniciar su gestión, enfrentando una de las crisis económicas más severas en la historia del Estado, originada entre otros factores, por la caída en los precios internacionales del petróleo, obligando al Gobierno Federal a modificar el Presupuesto de Egresos para 2016, reduciéndolo por la cantidad de 64 mil 17 millones de pesos, como resultado de dos recortes. En el caso de Campeche, los efectos de la adversa situación económica nacional e internacional se reflejan, este año, en una disminución de 37.7 por ciento en los ingresos recibidos del Fondo de Extracción de Hidrocarburos (FEXHI), respecto del ejercicio 2015.
Las dificultades financieras de Petróleos Mexicanos (PEMEX), por su parte, se han reflejado en la insuficiencia de ingresos para cumplir sus obligaciones ante proveedores y para financiar los contratos de exploración y explotación. La caída en los volúmenes de extracción de hidrocarburos en la Sonda de Campeche, ha traído como consecuencia la disminución en la dinámica productiva relacionada con las actividades petroleras, principalmente en el municipio de Carmen, lo que repercute en una menor recaudación de gravámenes locales, como el impuesto sobre nómina, adicional y sobre hospedaje. Cabe señalar que los ingresos por dichos impuestos provienen, en un 75 por ciento, del sector vinculado a la industria petrolera.
La administración de la Hacienda Pública responde con eficiencia, honestidad, responsabilidad y transparencia, a los retos que nos plantea el entorno económico adverso, y a las demandas de mejores servicios públicos, de mayores oportunidades de empleo y de bienestar de los campechanos.
Del 16 de septiembre de 2015 al 30 de junio de 2016, los ingresos recaudados por la Secretaría de Finanzas (SEFIN), ascendieron a 18 mil 163 millones 218 mil 740 pesos.
El ingreso total de la Hacienda Pública se integró de la siguiente manera: Ingresos Propios, dos mil 545 millones 80 mil 64 pesos, 14 por ciento del total; Otras Aportaciones, Un mil 250 millones de pesos, 6.9 por ciento; Participaciones, cinco mil 758 millones 919 mil 80 pesos, 31.7 por ciento; Fondo de Aportaciones Federales, cinco mil 902 millones 91 mil 619 pesos, 32.5 por ciento; y, Convenios, dos mil 707 millones 127 mil 977 pesos, 14.9 por ciento del total.
Los ingresos propios están integrados por la recaudación de impuestos, derechos, productos y aprovechamientos.
La recaudación de impuestos, ascendió a Un mil 314 millones 504 mil 870 pesos, que representa 51.7 por ciento, del total de ingresos propios, entre los que destacan: Impuesto sobre Nóminas, 948 millones 770 mil 535 pesos, resaltando esta contribución como la más importante en términos recaudatorios con el 72.2 por ciento, y un padrón de 7,810 contribuyentes; Impuesto Adicional para la Preservación del Patrimonio Cultural, Infraestructura y Deporte, 297 millones 647 mil 596 pesos, 22.6 por ciento del rubro, y un padrón de 7,810 contribuyentes; Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos, 11 millones 186 mil 499 pesos, 0.9 por ciento, que contempla la recaudación del 16 de septiembre al 31 de diciembre de 2015 y de enero a junio de 2016, y por la recuperación de la morosidad de este impuesto 12 millones 98 mil 464 pesos, 0.9 por ciento; Impuesto sobre Servicios de Hospedaje, nueve millones 798 mil 683 pesos, 0.8 por ciento, con un padrón de 375 contribuyentes; Impuesto sobre Loterías, Rifas, Sorteos, Concursos y Juegos con Cruce de Apuestas Legalmente Permitidos, ocho millones 205 mil 5 pesos, 0.6 por ciento, y un padrón de 10 contribuyentes; Impuesto a la Venta Final de Bebidas con Contenido Alcohólico, cuatro millones 362 mil 433 pesos, 0.3 por ciento, con un padrón de 225 contribuyentes; Impuesto al Comercio de Libros, Periódicos y Revistas, 290 mil 162 pesos, y un registro de 98 contribuyentes; Impuesto sobre la Extracción de Materiales del Suelo y Subsuelo, 414 mil 762 pesos, enterado por 275 contribuyentes; y Accesorios, 11 millones 84 mil 385 pesos, 0.8 por ciento, que incluye recargos y multas.
Es importante señalar que el 20 de noviembre de 2015, se publicó en el Periódico Oficial del Estado (POE), el Decreto número 4 de la LXII Legislatura del Estado, a través del cual se derogó el Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos, a partir del 1º de enero de 2016, beneficiando a 141,279 propietarios o tenedores de vehículos.
En el presente año, entró en vigor una nueva contribución local, denominada Impuesto a las Erogaciones en Juegos y Concursos, y se tiene una recaudación de 10 millones 646 mil 346 pesos, el 0.8 por ciento, con un padrón de 5 contribuyentes.
Los Derechos que se cobran por el uso o aprovechamiento de los bienes del dominio público del Estado, así como los servicios que presta el gobierno en sus funciones de derecho público, generaron 286 millones 856 mil 642 pesos, 11.3 por ciento de los ingresos propios, entre los que podemos mencionar el derecho de peaje en el puente de La Unidad–Eugenio Echeverría Castellot, con 132 millones 151 mil 971 pesos, equivalente a 46.1 por ciento; derechos por prestación de servicios 154 millones 460 mil 895 pesos, 53.8 por ciento; y, por accesorios de estos derechos, 243 mil 776 pesos, 0.1 por ciento.
El 31 de marzo del presente año se ajustaron los importes de los derechos contemplados en el artículo 78 de la Ley de Hacienda del Estado de Campeche, para la autorización de modificaciones o adecuaciones y demás movimientos en materia de licencias de alcoholes.
Debido a la posición geográfica de la Isla del Carmen, que se ubica en el municipio del mismo nombre, sus habitantes solo tienen dos accesos y ambos son de peaje, lo cual resultaba lesivo a su economía familiar; dicha situación nos motivó a exentar el pago de esta contribución por el uso del puente denominado La Unidad–Eugenio Echeverría Castellot, en beneficio de la población local. Así, por Acuerdo del Ejecutivo del Estado publicado en el POE el 18 de marzo de 2016, se estableció el Programa de Residentes de Carmen, para que todas las personas físicas avecindadas en el municipio, gocen de este beneficio fiscal. Con esta acción, se benefician 45 mil 253 personas físicas que habitan en la isla y son propietarias de vehículos.
Esta medida del Ejecutivo estatal, obtuvo el más amplio reconocimiento público, incluido el del Poder Legislativo, que por medio del Acuerdo número 35 publicado en el POE con fecha 22 de marzo de 2016, emitió su respectivo pronunciamiento público de respaldo.
Los Productos generados por la contraprestación de los servicios que facilita el Estado en sus funciones de derecho privado, así como por el uso, aprovechamiento o enajenación de bienes, generaron ingresos por 41 millones 803 mil 71 pesos, es decir 1.6 por ciento, de los ingresos propios. Este rubro lo integran: Intereses financieros, 38 millones 176 mil 190 pesos; Enajenación de Bienes Muebles e Inmuebles propiedad del Estado, tres millones de pesos; Talleres Gráficos del Estado y Periódico Oficial, 401 mil 881 pesos; y por Arrendamiento de Bienes Muebles e Inmuebles propiedad del Estado, se obtuvo 225 mil pesos.
Los Aprovechamientos generaron ingresos por 901 millones 915 mil 481 pesos, que representan 35.4 por ciento de los ingresos propios, y se integran de la siguiente manera: Incentivos Derivados de la Coordinación Fiscal, 794 millones 396 mil 7 pesos; Indemnización a favor del Estado, 38 millones 407 mil 283 pesos; Otros Aprovechamientos, 48 millones 459 mil 453 pesos; Aprovechamientos provenientes de Obras Públicas, 17 millones 322 mil 587 pesos; 1 por ciento sobre obras que se realicen en el Estado, Garantías y Multas, tres millones 295 mil 406 pesos; y por Accesorios de Aprovechamientos, 34 mil 745 pesos.
Los ingresos derivados de Otras Aportaciones sumaron Un mil 250 millones de pesos, que representa 6.9 por ciento.
Por concepto de Participaciones Federales, ingresaron cinco mil 758 millones 919 mil 80 pesos, 31.7 por ciento de los ingresos totales del Estado. De los fondos referenciados a la Recaudación Federal Participable se recibieron los siguientes recursos: Fondo General, tres mil 385 millones 425 mil 321 pesos, 58.8 por ciento; Fondo de Fomento Municipal, 226 millones 487 mil 550 pesos, 3.9 por ciento; y del Fondo de Fiscalización, 162 millones 401 mil 625 pesos, equivalente a 2.8 por ciento.
Se obtuvieron ingresos participables por concepto del Fondo de Extracción de Hidrocarburos (FEXHI), por Un mil 730 millones 231 mil 760 pesos, 30.1 por ciento; Impuesto Especial sobre Producción y Servicios por Venta Final de Gasolinas y Diesel, 157 millones 665 mil 77 pesos, 2.7 por ciento; Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, 54 millones 438 mil 870 pesos, 0.9 por ciento; Impuesto sobre Automóviles Nuevos, 32 millones 787 mil 882 pesos, 0.6 por ciento; Fondo de Compensación de Impuesto Sobre Automóviles Nuevos, nueve millones 477 mil 400 pesos, 0.2 por ciento; finalmente ingresaron por concepto del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos Federal, tres mil 595 pesos, como recurso local participable.
Los Fondos de Aportaciones Federales transferidos del Ramo 33, ascendieron a cinco mil 902 millones 91 mil 619 pesos, 32.5 por ciento de los ingresos totales del Estado, integrado por: Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE), tres mil 318 millones 268 mil 425 pesos, 56.2 por ciento; Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA), Un mil 142 millones 858 mil 619 pesos, 19.4 por ciento; Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS), 506 millones 251 mil 230 pesos, 8.6 por ciento; Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM), 191 millones 203 mil 460 pesos, 3.2 por ciento; Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FORTAMUN), 377 millones 296 mil 88 pesos, 6.4 por ciento; Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP), 106 millones 391 mil 391 pesos, 1.8 por ciento; Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA), 74 millones 58 mil 139 pesos, 1.3 por ciento; y Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF), 185 millones 764 mil 267 pesos, que representa 3.1 por ciento.
En Convenios se obtuvieron dos mil 707 millones 127 mil 977 pesos, 14.9 por ciento, de los cuales ingresaron para Educación, Cultura y Deporte, Un mil 197 millones 835 mil 669 pesos; Salud, Asistencia y Seguridad Social, 501 millones 732 mil 187 pesos; Obra Pública, 751 millones 701 mil 192 pesos; Desarrollo Económico, 181 millones 100 mil 842 pesos; Mejoramiento de la Administración Pública, Un millón 452 mil 336 pesos; Seguridad Pública, 65 millones 98 mil 23 pesos y Diversos Convenios por ocho millones 207 mil 728 pesos.
En el periodo que se informa, se obtuvieron dos millones 750 mil 711 pesos, destinados al DIF Estatal y a la benemérita Cruz Roja Mexicana, provenientes de la donación de 137,535 contribuyentes que cumplieron con el pago del impuesto sobre tenencia o uso de vehículos y con el refrendo de placa.
En el Marco del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, se realizan acciones y se ejercen facultades delegadas en el Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, que alineadas a las directrices establecidas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), se encaminan a la fiscalización con esquemas de ejemplaridad, es decir, de casos de interés especial para el combate a los esquemas agresivos de evasión y elusión fiscal. Al respecto, se fiscalizaron 160 actos en materia de impuestos estatales; así como, 183 actos de fiscalización y 41 de ejemplaridad en materia de impuestos federales, por un monto de 50 millones 545 mil 397 pesos.
Durante el período que comprende este informe, en materia de representación jurídica y defensa fiscal en sede jurisdiccional y en sede administrativa, se realizaron los siguientes trámites:
- Asuntos de procedimientos jurisdiccionales: 20 juicios de nulidad federal se recepcionaron y están en atención, 18 contestaciones de demanda y 9 contestaciones de ampliaciones de demanda, 16 alegatos federales, 3 recursos de revisión fiscal, 1 recurso de reclamación, 6 juicios de amparo directo, 15 juicios de amparo indirecto informe previo, 20 juicios de amparo directo informe justificado, 7 recursos de revisión en juicio de amparo indirecto, 16 cumplimientos de requerimiento de los juzgados de distrito, 10 juicios contencioso administrativo estatales.
- Asuntos de procedimiento administrativo: 17 resoluciones a recursos de revocación federal, 6 resoluciones a recursos de revocación estatal y 1 contestación de queja ante la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente.
Respecto a la actualización de la legislación fiscal existente, que garantice seguridad jurídica a los contribuyentes, contenida como línea de acción del Plan Estatal 2015-2021, se elaboraron y presentaron ante el H. Congreso del Estado, las iniciativas de leyes y Decretos siguientes:
- Iniciativa de Decreto para adicionar un último párrafo al artículo 28 y también un último párrafo al artículo 29 de la Ley de Deuda Pública del Estado de Campeche y sus municipios.
- Iniciativa de Decreto que reforma la fracción I del artículo 1 y deroga el Capítulo VI denominado Del Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos, que contiene las secciones: primera Del Objeto; segunda De los Sujetos; tercera Del cálculo, base, tasa, tabla o tarifa, Vehículos Usados; y cuarta Del pago y obligaciones y los artículos 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52 y 53 de la Ley de Hacienda del Estado de Campeche. Asimismo, para derogar los artículos transitorios Quinto, Sexto y Séptimo del Decreto número 6 expedido por la LX Legislatura del H. Congreso del Estado y publicado en el Periódico Oficial del Estado el 21 de diciembre de 2009, y derogar el artículo 35 de la Ley del Sistema de Coordinación Fiscal del Estado de Campeche.
- Iniciativa de Ley de Ingresos del Estado de Campeche, para el ejercicio fiscal 2016.
- Iniciativa de Decreto para expedir la Ley de Presupuesto de Egresos del Estado de Campeche, para el Ejercicio Fiscal 2016.
- Iniciativa de Decreto para adicionar un último párrafo al artículo 21 de la Ley de Hacienda del Estado de Campeche.
- Iniciativa de Decreto para autorizar a los municipios del Estado de Campeche para que, por conducto de los servidores públicos legalmente facultados para tales efectos, gestionen y contraten con cualquier institución de crédito del Sistema Financiero Mexicano uno o varios créditos o empréstitos, hasta por el monto que en cada caso se determine, para el destino, los conceptos, plazos, términos, condiciones y con las características que en éste se establecen.
Asimismo, se celebraron 34 Convenios y se intervino en el análisis jurídico y elaboración de Acuerdos, entre los que significamos:
- Acuerdo del Ejecutivo del Estado, por el que se da a conocer el Importe de las Participaciones Federales entregadas a los municipios, en el periodo del 1° de julio al 30 de septiembre de 2015, a que se refiere el artículo 6° de la Ley de Coordinación Fiscal.
- Acuerdo que da a conocer la composición por municipio de las variables establecidas en el artículo 38 de la Ley del Sistema de Coordinación Fiscal del Estado de Campeche, por lo que resta del ejercicio fiscal 2015.
- Calendario Oficial de Labores mediante el cual se establece como vacaciones generales de las autoridades fiscales de la Secretaría de Finanzas de la Administración Pública del Estado de Campeche, el periodo comprendido del 22 de diciembre de 2015 al 6 de enero de 2016.
- Acuerdo por el que se da a conocer disposiciones fiscales de carácter general en materia de formularios.
- Acuerdo del Ejecutivo del Estado, por el que se da a conocer el Importe de las Participaciones Federales entregadas a los municipios, en el periodo del 1° de octubre al 31 de diciembre de 2015, a que se refiere el artículo 6° de la Ley de Coordinación Fiscal.
- Acuerdo del Ejecutivo del Estado, por el que se determina la distribución del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, para el ejercicio Fiscal 2016, así como el calendario de ministraciones correspondiente a los municipios del Estado de Campeche.
- Acuerdo que da a conocer la Composición por municipio de las variables establecidas en el artículo 38 de la Ley del Sistema de Coordinación Fiscal del Estado de Campeche, por el ejercicio fiscal 2016.
- Acuerdo del Ejecutivo del Estado por el que se determina el cálculo, la fórmula, su metodología, así como el calendario de enteros correspondiente al Fondo de Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISMDF), del ejercicio fiscal 2016, a los municipios del Estado de Campeche.
- Acuerdo del Ejecutivo del Estado por el que se Determina la Distribución del Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISMDF), ejercicio fiscal 2016, correspondiente a los municipios del Estado de Campeche.
- Convenio para acordar la Metodología, Fuentes de Información, Mecanismo de Distribución y Acciones para la Operación del Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones territoriales del Distrito Federal, que forman parte del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social.
- Resolución de Carácter General mediante el cual se condonan Multas Fiscales, Recargos y Gastos de Ejecución ordinarios en el pago de los Impuestos que se indican en los Porcentajes, Plazos y Condiciones.
- Acuerdo del Ejecutivo por el que se expide el Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas de la Administración Pública del Estado de Campeche.
- Acuerdo del Ejecutivo del Estado por el que se da a conocer el Calendario de entrega, porcentaje, fórmulas y variables utilizadas, así como los montos estimados, que recibirá cada municipio del Estado de Campeche del Fondo General de Participaciones y del Fondo de Fomento Municipal, para el ejercicio fiscal 2016.
- Relación de Entidades Paraestatales de la Administración Pública del Estado de Campeche sujetas a la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Campeche.
- Acuerdo del Ejecutivo por el que se establece el Programa de Residentes de Carmen, con el objeto de que éstos gocen del beneficio de exención del pago de los derechos de peaje por el uso del puente denominado La Unidad-Eugenio Echeverría Castellot.
- Acuerdo del Ejecutivo del Estado por el que se da a conocer las fórmulas, variables utilizadas y monto que le corresponde a cada municipio, derivado del ajuste anual definitivo de participaciones correspondiente al ejercicio 2015, a que se refiere el artículo 6° de la Ley de Coordinación Fiscal.
El 20 de enero de 2016, a través del Acuerdo por el que se da a conocer Disposiciones Fiscales de Carácter General en Materia de Formularios, se publicaron los nuevos reglamentos para el cumplimiento de las obligaciones fiscales contempladas en la Ley de Hacienda del Estado de Campeche y en el Código Fiscal del Estado de Campeche, mismos que se adecuaron a los requerimientos informáticos y administrativos.
Con el propósito de continuar mejorando los servicios de la SEFIN y facilitar a los ciudadanos el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, el 18 de febrero del presente año, entró en vigor un nuevo Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas, que permitirá a los contribuyentes visualizar las facultades de la institución de una forma clara y actualizada, acorde a las disposiciones que en materia fiscal prevalecen a nivel nacional.
De igual forma, se dispone del pago en línea denominado CONTRIBUNET, mediante el portal oficial del Gobierno del Estado www.contribunet.campeche.gob.mx, con el propósito de que los contribuyentes realicen de una manera más sencilla y oportuna, el cumplimiento de sus contribuciones fiscales. En el período que se informa, se reportan 48,056 movimientos de pago a través de este sistema.
En cumplimiento a las disposiciones fiscales federales aplicables, se han expedido 88,648 certificados digitales.
Derivado del firme compromiso del Ejecutivo del Estado de orientar, promover, fomentar y estimular el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes, con fecha 15 de febrero de 2016, se publicó en el POE la Resolución de Carácter General mediante la cual se condonan multas fiscales, recargos y gastos de ejecución ordinarios en el pago de los impuestos locales o de carácter estatal, en el que se ofrece a todas las personas físicas y morales, la posibilidad de solicitar y obtener las condonaciones descritas, a efecto de regularizar sus adeudos. En el marco de esta Resolución General han regularizado su situación fiscal 182 contribuyentes.
En cumplimiento a lo establecido en la Ley del Sistema de Coordinación Fiscal del Estado de Campeche, durante el periodo que se informa, se efectuaron 9 reuniones estatales de funcionarios fiscales, con el objetivo de informar a los Ayuntamientos la distribución de las participaciones federales y demás recursos que reciben mensualmente, así como el seguimiento recaudatorio del impuesto predial, derecho de agua potable e impuesto sobre adquisición de inmuebles.
En el ejercicio 2015, el impuesto predial logró un crecimiento del 7 por ciento y los ingresos por derechos de agua potable se incrementaron 8 por ciento, comparado con lo recaudado en el ejercicio anterior, lo que permitirá un aumento en la distribución del Fondo General de Participaciones para el Estado de Campeche y los Municipios.
En colaboración con el H. Ayuntamiento de Campeche y la Secretaría de Seguridad Pública del Estado de Campeche (SSPCAM), se implementó el Programa Acercando los Servicios de Recaudación a tu Comunidad, que consistió en módulos itinerantes en las juntas municipales de Bonfil y Pich, donde se ofrecieron 1,501 trámites y servicios del registro civil, de licencia, pago de tenencia, refrendo vehicular y de predial, a los pobladores de las comunidades pertenecientes a estas juntas.
En el Marco del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal y del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, se ejecutan diversos programas coordinados, como el de Crezcamos Juntos y Régimen de Incorporación Fiscal y de Control de Obligaciones Federales, que permiten al estado obtener recursos por medio de incentivos económicos y, a su vez, combatir la informalidad y vigilar las obligaciones fiscales federales de forma colaborativa y coordinada. A la fecha del informe, se incorporaron fiscalmente a 902 personas físicas.
En el contexto de la transparencia de las finanzas públicas, conforme al artículo 6° de la Ley de Coordinación Fiscal y sus Lineamientos, se publican a detalle en el POE y en el portal de internet de la SEFIN, las participaciones entregadas a los municipios, así como los ajustes cuatrimestrales a las mismas.
La aplicación de los recursos públicos federales y estatales destinados a la ejecución de obras y acciones, se realiza en estricto apego a las leyes, reglas de operación, lineamientos normativos y convenios suscritos, vigentes, en cada fuente de recursos, verificando en cada proyecto el cumplimiento del destino del gasto autorizado y su temporalidad, conforme a los términos autorizados.
Esta administración ejerce el gasto público de acuerdo con la disponibilidad de recursos y para atender las necesidades prioritarias, manteniendo equilibrio financiero, eficiencia en el control y responsabilidad en la ejecución del presupuesto.
De septiembre de 2015 a junio de 2016, se ejerció un total de 16 mil 824 millones 710 mil 905 pesos; integrado por el egreso estatal de ocho mil 378 millones 399 mil 92 pesos y el egreso federalizado por ocho mil 446 millones 311 mil 813 pesos.
El Egreso Estatal, en su clasificación económica, se distribuye en Gasto de Funcionamiento, integrado por los Capítulos de: Servicios Personales, Materiales y Suministros y Servicios Generales, que contabiliza dos mil 848 millones 780 mil 685 pesos; Transferencias, Subsidios y Otras Ayudas, por un importe de tres mil 630 millones 288 mil 420 pesos; Adquisición de bienes muebles, inmuebles e intangibles, 25 millones 622 mil 794 pesos; Inversión, por una cifra de 64 millones 376 mil 200 pesos; Participaciones y Aportaciones, ascendió a Un mil 641 millones 454 mil 348 pesos; y por Deuda Pública, se ejerció 167 millones 876 mil 645 pesos.
Los Egresos Federalizados fueron de ocho mil 446 millones 311 mil 813 pesos, distribuidos de la siguiente manera: Fondo de Aportaciones Federales, por un monto de cinco mil 747 millones 140 mil 763 pesos; Fondo para Entidades Federativas y Municipios Productores de Hidrocarburos, 226 millones 146 mil 71 pesos; Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores Federales, 60 millones 651 mil 479 pesos y por Convenios suscritos con la Federación, dos mil 412 millones 373 mil 500 pesos.
De acuerdo a lo establecido en el PED 2015–2021, el Gasto Programable, que ascendió a13 mil 795 millones 981 mil 478 pesos, se distribuyó en sus 5 ejes estratégicos:
Eje 1.- Igualdad de Oportunidades, siete mil 900 millones 592 mil 218 pesos, 57.3 por ciento.
Eje 2.- Fortaleza Económica, 743 millones 883 mil 470 pesos, 5.4 por ciento.
Eje 3.- Aprovechamiento de la Riqueza, dos mil 542 millones 368 mil 695 pesos, 18.4 por ciento.
Eje 4.- Sociedad Fuerte y Protegida, Un mil 133 millones 994 mil 300 pesos, 8.2 por ciento.
Eje 5.- Gobierno Eficiente y Moderno, Un mil 475 millones 142 mil 795 pesos, 10.7 por ciento.
El Gasto No Programable, que incluye las erogaciones destinadas a Desarrollo Municipal, Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores y el Costo Financiero de la Deuda, ascendió a tres mil 28 millones 729 mil 427 pesos.
Una de las premisas fundamentales con las que se deben administrar los recursos públicos, tiene su inspiración en el Artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, el cual establece que los recursos económicos de que dispongan las Entidades Federativas, entre otros ejecutores de gasto, se administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados.
Estos principios son irrenunciables para los servidores públicos.
No obstante, tenemos que reconocer que el sector salud fue muy dañado en sus finanzas en los años 2012, 2013, 2014 y parte del 2015, por lo que el actual gobierno, consciente de sus obligaciones fiscales, tomó la determinación de cubrir las retenciones del Impuesto Sobre la Renta (ISR), de los trabajadores al servicio del Sector Salud que no fueron reportadas al SAT, dependiente de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), en los ejercicios fiscales 2012, 2013, 2014 y parte del 2015, cuya suma asciende a 650 millones 412 mil 950 pesos.
La actuación de los servidores públicos deberá estar siempre sujeta al escrutinio público. Y, al informar de esta acción, la presente administración ratifica su firme compromiso con la transparencia y la rendición de cuentas.
Al 30 de junio de 2016, la Deuda Pública Directa presenta un saldo insoluto de 804 millones 408 mil 69 pesos, suscrita con la banca comercial denominada Banco Nacional de México, S.A., y tiene un perfil de endeudamiento de largo plazo, con tasas de intereses promedio de TIIE+0.57.
Respecto a la Deuda Indirecta, en la que el Gobierno del Estado figura como obligado solidario, subsidiario y limitado con la Administración Portuaria Integral de Campeche S.A de C.V. (APICAM), al cierre del segundo trimestre de 2016, registra un total de 264 millones 568 mil 999 pesos, 41.2 por ciento, menor a su monto contratado.
En este mismo período, la Deuda Pública inscrita por los Ayuntamientos ante el Registro Único de Obligaciones y Financiamientos, representan un saldo insoluto de 418 millones 603 mil 954 pesos; de dicha deuda, 80.4 por ciento está constituida por el municipio de Carmen, y el 19.6 por ciento, restante corresponde al municipio de Campeche; y se trata de financiamientos suscritos a largo plazo con la banca comercial y con un perfil de endeudamiento a largo plazo.
Dentro de los compromisos que tiene el Gobierno del Estado, se encuentran las emisiones bursátiles que, en su conjunto, representan la cantidad de 476 millones 222 mil 500 pesos; de los cuales, 267 millones 513 mil 593 pesos, pertenecen a financiamientos suscritos al amparo de las declaratorias de desastres naturales emitidas por la Secretaría de Gobernación (SEGOB), y 208 millones 708 mil 907 pesos, corresponden a la adhesión del Fondo de Apoyo para Infraestructura y Seguridad (PROFISE), que tiene como objetivo impulsar la inversión en infraestructura, a través de la banca de desarrollo denominada Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos S.N.C. Ambos bajo el mismo esquema de financiamiento de potencialización mediante la compra de Bonos Cupón Cero, que sirven como fuente de pago del capital y el estado únicamente cubre los intereses generados.
Anualmente las agencias calificadoras analizan los estados financieros y la economía de la Entidad, con el fin de asignarle una valoración en escala nacional. En los últimos reportes, las calificaciones otorgadas al Gobierno del Estado quedaron de la siguiente manera: Fitch Ratings, sostiene la calificación A+(mex), con perspectiva Estable; Standard & Poors, confirma su calificación positiva en escala nacional de mxA; por su parte, HR Ratings, determina una calificación de AA- con perspectiva Estable. Con estas opiniones se considera al Estado de Campeche, con una alta calidad crediticia y ofrece seguridad para el pago oportuno de obligaciones. Es importante destacar que estas calificaciones se deben al bajo endeudamiento del Estado y al fortalecimiento continuo de la recaudación local.
En 2016, se implementó el Módulo de Consolidación de la Cuenta Pública, para que de manera homogénea y armonizada, los organismos descentralizados, autónomos y los poderes, registren su información contable, presupuestaria, programática y anexos correspondientes al ejercicio fiscal, para su incorporación a la cuenta pública estatal, de acuerdo a lo señalado en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los preceptos que señala el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), avanzando de manera relevante en la instrumentación de estas normas nacionales que fomentan una mejor rendición de cuentas a los ciudadanos.
El pasado 13 de mayo, se firmó un Convenio de Colaboración con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través de la Unidad de Contabilidad Gubernamental, para la capacitación y profesionalización de las unidades administrativas competentes, así como para la modernización de tecnologías de la información y comunicaciones, que permitan el cumplimiento de la armonización contable en los tres órdenes de gobierno.
Con el objeto de mejorar la eficiencia de los sistemas de información de gestión administrativa, tributaria, contable y financiera, se fortaleció el equipamiento tecnológico del Centro de Datos del Gobierno del Estado, incrementando su capacidad de almacenamiento.
Durante los meses de febrero y marzo del año en curso, se realizó el Quinto Diagnóstico sobre el Avance en la Implementación del Presupuesto basado en Resultados (PbR), y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED), que efectúa la SHCP en las Entidades Federativas, mismo que dio como resultado un porcentaje de avance del 69.6 por ciento.
Como parte de la Evaluación del PbR, de manera coordinada la SECONT y la SEFIN instauran el Sistema de Indicadores (SI), a través del cual, se da seguimiento y monitoreo de los avances de los indicadores estratégicos y de gestión de los Programas presupuestarios (Pp).
Derivado del Presupuesto de Egresos del Estado 2015 y las Reformas de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Campeche, de fecha 11 de septiembre de 2015, se crearon 4 nuevas secretarías y un organismo descentralizado, conformándose las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR), de 136 Pp con un total de 1,711 indicadores estratégicos y de gestión; de éstos, 83 por ciento miden la eficacia, 7 por ciento la economía, 6 por ciento la eficiencia y 4 por ciento la calidad.
Del ejercicio 2015, se tienen un total de 5,052 reportes de avances de indicadores estratégicos y de gestión; de éstos, en el periodo que se informa, se recibieron 2,358 que corresponden a los trimestres julio–septiembre y octubre-diciembre de 2015.
Del presupuesto 2016, de enero a junio de este año, se recibieron 1,341 reportes de avances de indicadores estratégicos y de gestión, correspondientes al trimestre enero-marzo.
Asimismo, se lleva a cabo el seguimiento y monitoreo de la gestión pública a través del Sistema de Evaluación Integral (SEI). Con base al presupuesto autorizado 2015, y de las instituciones de nueva creación, se tuvo un total de 136 Pp; 76 son de dependencias, 11 de organismos desconcentrados, 48 de entidades paraestatales y 1 de las unidades administrativas del Ejecutivo estatal.
Del ejercicio 2015, se cuenta con 619 reportes de avance físico-financiero de los Pp; de éstos en el periodo que se informa, se recibieron 255 correspondientes a los trimestres julio-septiembre y octubre–diciembre.
Del presupuesto 2016, se autorizaron 118 Pp, de éstos de enero a junio de este año se recibió 167 reportes de avances físico-financieros que corresponden al periodo de enero a marzo.
Ambos sistemas SEI y SI, se han fortalecido, para que los ciudadanos desde 2012, dispongan de mayor información sobre el cumplimiento de los programas, el grado de aplicación de los recursos públicos, así como el avance de los indicadores estratégicos y de gestión.
En cumplimiento a la Ley de Control Presupuestal y Responsabilidad Hacendaria del Estado de Campeche, a través del Programa Anual de Evaluación (PAE) 2015, se realizaron 28 evaluaciones: 11 fueron evaluaciones externas referente a estudios realizados por organismos evaluadores independientes especializados en la materia y contratados por las dependencias y entidades; y 17 evaluaciones de diagnóstico.
El 29 de abril de 2016, se publicó en el POE el PAE 2016, que integra los programas presupuestarios de las dependencias y entidades del Poder Ejecutivo que serán sujetos a evaluaciones externas y de diagnóstico a fin de fortalecer la programación presupuestaria 2017.
Para generar una mayor certidumbre sobre el impacto en la aplicación de los recursos públicos y la incorporación de aspectos susceptibles de mejora en la ejecución de los programas presupuestarios, el 29 de abril de 2016, se publicó en el POE el mecanismo para el seguimiento a los Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM), derivado de los informes y evaluaciones externas realizadas a partir del PAE 2014, 2015 y subsecuentes, a los cuales dará seguimiento la SECONT y la SEFIN para que, a partir de la programación 2017, se realice la mejora de los programas presupuestarios y se impacte en la calidad del gasto público.
Con el objeto de incrementar la calidad de los proyectos de inversión de la Entidad y privilegiar la asignación de recursos a proyectos y programas de alta rentabilidad social, que cuenten con dictámenes de factibilidad legal, técnica, ambiental y económica se creó la Unidad de Programas y Proyectos de la Inversión Pública (UNIPPIP). Con base a las propuestas de las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, la Cartera Estatal de Programas y Proyectos de Inversión Pública de Alta Rentabilidad Social (CEPPIARS), tiene un total de 192 registros, que formarán parte de la planeación del año 2017.
De septiembre a diciembre de 2015, se realizaron diversas gestiones ante la SHCP para que los proyectos autorizados del Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF) 2015, fueran ejecutados en 2016. Como resultado de lo anterior, se consiguió ejercer un total de 21 proyectos con estudios de costo-beneficio, de los cuales 18 son ejecutados por la Secretaría de Desarrollo Urbano, Obras Públicas e Infraestructura (SEDUOPI), y 3 por la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Estado de Campeche (CAPAE).
Del Programa de Desarrollo Regional (PDR) 2015, se acordaron recursos para la obra denominada Introducción de Infraestructura de Agua Potable en Ciudad del Carmen, que ejecuta la CAPAE; y se firmó el convenio para obtener los recursos del Fondo para la Accesibilidad en el Transporte Público para las Personas con Discapacidad (FOTRADIS), que culminó en la adquisición y entrega de vehículos adaptados.
Derivado del PEF 2016, a través del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal (FORTALECE), se logró que antes del 31 de marzo, los 27 proyectos autorizados en este fondo estuvieran debidamente registrados ante la SHCP, mismos que próximamente serán ejecutados por instancias estatales y municipales.
Respecto al PDR 2016, actualmente se tienen 29 nuevos proyectos registrados ante la SHCP, correspondientes a obras de mejoramiento de imagen urbana, reconstrucción de calles, rehabilitación de canchas de usos múltiples, entre otros. Recientemente, convenimos con la SHCP recursos que serán invertidos en la construcción del Laboratorio de Investigación, Desarrollo e Innovación de la Facultad de Ingeniería de la UAC; y se dieron a conocer las Convocatorias 2016, del Fondo Conjunto de Cooperación México-Uruguay y del Fondo Conjunto de Cooperación México-Chile, a las dependencias de la Administración Pública Estatal, como alternativas para acceder a fuentes adicionales de recursos de inversión.